中國的“三險一金”指的是：養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、基本醫(yī)療保險和住房公積金。那么美國的普通工薪階層的福利又是如何的呢？俺就以我自己為例談談美國人的福利，給大家做個參考。

美國公司提供的員工福利一般有以下幾個類別：醫(yī)療保險、養(yǎng)老金(退休計劃)、人身保險和殘障保險(賠償金是工資的三倍，50萬美元封頂)、交通免稅、假期等。養(yǎng)老保險(social security)與老年健康保險(medicare)交給聯(lián)邦政府，退休后由政府發(fā)放，失業(yè)保險不用另外買，政府包，企業(yè)不管。

這些保險中，醫(yī)療保險當然是最重要的。美國看病賊貴，沒保險誰都看不起病。就拿看牙來說吧，洗一次牙就超過120美元，烤瓷牙400美元一顆，拔長歪的智齒的專家門診要300美元一顆(我回國拔了倆還不到300人民幣)，牙套上千！俺學校提供兩種不同的保險計劃，第一種屬于學校集體購買的，比較便宜，個人每月只需交區(qū)區(qū)35美元，家庭每月只需60美元；另一種是HMO，屬于州政府資助的，個人每月需163美元，家庭需427美元。如果自己買保險，三四倍于這些數(shù)目亦不出奇。這兩種計劃都包了牙齒與眼睛保健，洗牙與視力檢查能100%報銷。相比之下，HMO適用于病痛比較多的員工，因為其對手術等比較大的支出是100%報銷，而且沒有deductible(自掏腰包的前期費用)，比如我的一個同事年前做了開顱手術，就沒怎么花錢。當然，兩項計劃都有一定限制，比如帶牙套等美容類的費用就不能報銷，也都有10%到30%的co-pay(自費部分)。

美國福利的最重要特點是幫你避稅。和健康保險聯(lián)系在一起的是Flex Spending Account，你估算一下下年保險不包的醫(yī)藥費(co-pay和買不需處方的藥)，告訴公司直接從你的工資里扣，放在這個免稅的醫(yī)藥費帳戶。比如我一年放500美元，如果按照我的繳稅級別，我要交20%的所得稅+養(yǎng)老保險等，那么這個帳戶可以給我省100美元的稅呢。當然專款專用，而且次年3月份前必須花完，否則政府就把余款沒收了哦。所以多數(shù)人都寧愿估少不愿估多，象我今年沒在美國拔牙，年底這個帳戶就花不完，只好去買一堆常用藥，甚至洗牙水都可以充數(shù)。另外，小孩的看護費用與老人的照顧費用也可以放入這個帳戶免稅。如果本人、配偶、父母甚至祖父母需要長期住院或養(yǎng)老院，還有另外的補助。

美國的養(yǎng)老金放在投資用的養(yǎng)老金帳戶里，公司里用401K，學校和政府里用403b，大同小異。個人可以從工資里直接往里存，同樣可以省稅，59歲半之后才可以取出，那時才交所得稅。這些帳戶由外部投資公司管理，其實就是買賣股票等帶有金融風險的產(chǎn)品，長期投資會有回報，可惜在最近的金融風暴里損失慘重，不少人都不能順利退休了。俺學校根據(jù)員工服務年限和年齡定一個基數(shù)，乘以工資，往養(yǎng)老金帳戶里加錢，每年也就是一兩千，幾乎可以忽略不計了，還是自己存點實際。很多人都說，至少要存工資的10%入養(yǎng)老帳戶。在美國工作40個季度(10年)后，就可以在退休后享受美國的社會福利金了。不過聯(lián)邦政府財政赤字高居不下，到俺退休時恐怕社會福利金也給花的差不多了，靠政府還不如靠自己啊。